犍为县人大财政预算经济委员会
关于县2021年决算（草案）、2022年1-8月
预算执行情况的审查结果报告
2022年10月25日在犍为县第十八届人大常委会第七次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》的规定和县人大常委会工作安排，县人大财政预算经济委员会于今年8月组成调研组对全县2021年决算（草案）、2022年1-8月预算执行情况开展了专题调研，并进行了初步审查，现将审查结果报告如下。
一、关于2021年县级决算（草案）的审查意见
县人民政府向本次常委会报告的2021年县级决算（草案）是：
（一）一般公共预算收支决算（草案）
2021年，全县一般公共预算总收入378357万元，其中地方一般公共预算收入100101万（税收收入59121万元，非税收入40980万元）、上级补助收入201843万元、新增地方政府一般债券资金3600万元、世行贷款907万元、债券转贷收入14760万元、调入预算稳定调节基金3088万元、政府性基金预算调入43867万元、国有资本经营预算调入8784万元、上年结转1407万元；全县一般公共预算支出377097万元，其中：县本级决算支出338999万元、上解支出23241万元、债券转贷支出14760万元、补充预算稳定调节基金101万元、增设预算周转金-4万元，结转下年支出1260万元。一般公共预算实现收支平衡。
（二）政府性基金收支决算（草案）
2021年，全县政府性基金总收入262521万元，其中：本级政府性基金收入162156万元、上级补助收入3506万元、新增地方专项债券80300万元、债券转贷收入16490万元、上年结余69万元。政府性基金总支出226599万元，其中：政府性基金支出166242万元、调出资金43867万元、债券转贷支出16490万元；收入总量减去支出总量后，年终结转资金35922万元。政府性基金实现收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算（草案）
2021年，全县国有资本经营总收入19824万元，其中：国有资本经营预算收入21106万元、上级追减往年补助收入1282万元；国有资本经营总支出19824万元，国有资本经营预算支出11040万元、调出资金8784万元。国有资本经营预算实现收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算（草案）
2021年，全县社会保险基金预算收入完成29187万元，加上上年滚存结余51068万元，收入总量为80255万元;社会保险基金当年支出9711万元,主要用于城乡居民基本养老保险支出。收入总量减去当年支出后，滚存结余70544万元。
2021县级决算（草案）与提交县十八届人大二次会议的县级预算执行相比：县级一般公共预算收支增加719万元，政府性基金收支增加1431万元，国有资本经营收支无变化，社会保险基金收入减少1189万元。
县人大财政预算经济委员会认为，2021年受经济下行压力和疫情防控常态化影响，实体经济发展困难，经济社会发展面临挑战，县政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“三保一优一防”，围绕“园区建设提升年”工作主题，统筹推进疫情防控和经济社会发展，实施积极的财政政策，牢牢把握稳中求进的总基调，克服诸多不利因素，在积极落实减税降费等政策的同时，严格加强收入征管，强化预算执行和绩效管理，财政运行总体平稳。我县2021年县级决算（草案）已经过同级审计，建议本次人大常委会会议同意县人民政府提出的关于犍为县2021年决算(草案）的报告，批准犍为县2021年县级决算(草案）。
同时，在审查中也发现不少困难和问题：财政收入持续稳定增长的基础还不稳固，财政收入质量不高；政府隐性债务风险化解压力较大；预算执行的约束性和有效性有待强化等。上述困难和问题，县人民政府及财税部门应高度重视，努力采取措施切实加以解决。
县审计局对2021年县级预算执行和其他财政收支情况依法开展了审计，客观分析并指出县本级和部门预算执行、预算编制、“三公”经费、预算收入、政府采购、项目建设、税收征管、重点政策措施落实等方面存在的突出问题，并从加强预算管理、规范政府收支行为、提高资金使用效率、防范化解政府债务风险等各方面提出了建议意见，发挥了审计监督作用。针对审计查出问题和建议意见，县人民政府及相关部门要高度重视，认真分析原因，切实抓好整改。对审计查出的突出问题，县人民政府应于2022年12月10日前向县人大常委会报告审计查出问题整改情况和处理结果。
二、关于2022年1-8月预算执行情况的初审意见
（一）一般公共预算执行情况
1-8月，全县地方一般公共预算收入实现71191万元（其中：税收收入28665万元，非税收入42526万元），完成年初预算的59.33%，同比增长15.84%。全县一般公共预算支出165664万元，完成预算的51.65%，同比增长19.93%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-8月，政府性基金收入73124万元,完成预算的29.25%。政府性基金支出203315万元,完成预算的56.12%。
（三）国有资本经营预算执行情况
1-8月国有资本经营预算支出790万元,完成预算的1.57%。
（四）社会保险基金预算执行情况
1-8月，社会保险基金预算收入10365万元，完成预算的62.25%。社会保险基金预算支出6573万元，完成预算的68.19%。
县人大财政预算经济委员会认为，1-8月，面对严峻复杂的外部环境和经济形势，县政府及财税部门认真落实县委的决策部署，聚焦全年目标任务，继续实施积极的财政政策，进一步优化支出结构，努力克服政策性减收、疫情影响等诸多困难，积极帮扶企业纾困解难，统筹调度财政资金，保障好“三保”、社会事业和社保政策等刚性支出，有效支持了经济社会各项事业的发展。
同时，也存在一些问题：预算执行未按时序进度完成，差距较大；政府性债务还本付息压力较大，债务负担进一步加重；财政收入质量不高，税占比偏低；预算编制及管理有待进一步提升，全面实施预算绩效管理应进一步规范。
三、建议意见
为深入贯彻落实县委决策部署和县人大及其常委会关于预算（决算）决议要求，扎实推动各项财政工作，提出以下建议意见：
（一）大力培育财源，实现财政收入平稳增长。一是发挥财政资金引导作用，提高财政政策扶持产业发展的精准度和有效性，加大对重点企业、新兴产业的扶持力度，支持产业转型和创新发展，促进大项目、好项目加快引进和落地。二是继续优化营商环境，全面落实减税降费等各项惠企政策，出台扶持小微企业的有力措施，充分激发市场主体活力，引导更多社会资本投向实体经济、壮大实体经济，有效培育新的税源和收入增长点。三是及时出台构建税费共治，加强税费征管的相关文件，不断推进税收治理体系和治理能力现代化，实现精确执法、精细服务、精准监督，由分管县领导负责，财政、税务部门牵头，各镇、县级相关单位落实配合，并纳入县政府对各部门、镇目标考核。
（二）严格预算管理，切实保障财政民生支出。一是牢固树立政府带头过“紧日子”思想，坚决压减一般性支出，严控“三公”经费支出，及时调整支出用途，切实保障“三保”支出需要，要重视干部职工绩效奖的发放和财政负担问题，努力防范不稳定因素发生。二是进一步加大资金统筹整合力度，盘活存量、用好增量，围绕县委、县政府工作重心，优化公共服务供给体系，集中有限财力，支持教育优先发展，加大乡村振兴、医疗、养老等民生重点领域中基础设施建设的投入。三是进一步强化预算支出管理，硬化预算刚性约束，坚持“先有预算后有支出”原则，严禁无预算、超预算支出。
（三）严控债务风险，有效保障财政健康运行。一是强化债务风险意识，建立健全债务风险监测、评估和预警机制，加强政府债务动态监管，把债务控制在县人大常委会批准的债务限额以内。二是规范政府融资举债行为，坚决遏制隐性债务增量，优化债务结构，稳妥化解债务存量，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线；三是要加强预算与规划、项目的衔接，扎实做好专项债券项目库建设及合规性审核，落实好“资金跟着项目走”的要求，形成投资实物量，提高政府债券资金使用效率。
（四）强化绩效管理，持续加强审计监督效用。一是落实预算绩效管理主体责任，加强绩效运行监控，加快预算执行进度，确保绩效目标如期保质保量完成。二是强化绩效管理，提高财政资金的使用效益。严格开展财政绩效评价工作，扩大评价范围，努力实现预算管理体系全覆盖，强化绩效评价结果应用，将评价结果与预算安排和政策调整挂钩，建立完善预算绩效管理考核和责任追究机制，坚持“花钱必问效、无效必问责”，不断提高财政资金使用效益；三是要增强审计查出问题整改的约束力，县政府及相关部门要明确整改的责任主体，对审计查出的问题加大整改力度，逐条抓好整改，加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开，主动接受社会监督。
以上报告，请予审议。
