犍为县人大常委会财经工委
关于犍为县2018年财政预算执行情况及2019年财政预算(草案)的审查结果报告
2019年1月9日在犍为县第十七届人大常委会第十九次会议上
县人大常委会委员、财经工委主任 施永
根据《监督法》和《预算法》的规定和要求,县人大常委会将向本级人民大表大会主席团提交关于总预算草案及上一年总预算执行情况的审查结果报告。为此,财政工委受常委会委托,对我县2018年财政预算执行情况及2019年财政预算(草案)进行了初步审查。现就初审结果报告如下，请予审议。
一、2018年财政预算执行情况及审查意见
（一）一般公共预算收支执行情况
犍为县第十七届人民代表大会第三次会议批准我县2018年地方公共财政预算收入64000万元。预算执行过程中，由于预算收入和支出变化较大，县政府于2018年12月向县十七届人大常委会第十八次会议提交了预算调整草案的议案，经会议审查批准，2018年我县一般公共预算收入调整为66890万元，调增2890万元,同比增长12.9%;2018年全县地方公共财政总收入实现288891万元,其中:一般公共预算收入66892万元,上级补助收入在年初86147万元的基础上调增110514万元，调整为196661万元；新增地方债券资金4518万元;置换债券16100万元;上年结余48万元;动用上年预算稳定调节基金4672万元。财政总支出根据财力情况做出了相应调整,地方财政总支出288891万元，其中：地方财政支出254821万元，上解支出13384万元，置换债券支出16100万元，当年新增的一般预算收入2892万元用于补充预算稳定调节基金,年终结转1694万元。2018年公共预算实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
县第十七届人民代表大会第三次会议批准2018年政府性基金预算收入为40000万元,县第十七届人大常务委员会第十八次会议批准基金收入预算调增100000万元,调整为140000万元。2018年全县政府性基金实际完成收入149157万元，为调增预算的106.5%，完成了预算收入任务；本级收入加上上级补助收入3894万元、新增债券31800万元、置换债券1399万元，政府性基金总收入186250万元。全县2018年政府性基金支出184271万元，专项上解448万元，置换债券支出1399万元，年终结转132万元。政府性基金预算实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2018年全县国有资本经营预算收入4488万元，完成预算数的112.5%，其中上年结转3533万元，上级补助收入500万元，本年收入455万元(产权转让收入392万元，利润收入40万元，股利、股息收入23万元)。国有资本经营预算支出4488万元，完成预算数的112.5%，主要为国有企业资本金注入415万元，解决历史遗留问题及改革成本支出3533万元，国有企业政策性补贴40万元，年终结转500万元。国有资本经营预算实现收支平衡。
（四）社会保险基金基金预算收支执行情况
2018年全县社会保险基金预算收入12049 万元，完成预算数的113 %，其中：个人缴费收入4389万元，财政补贴收入7286 万元，利息收入350万元，其他收入24 万元。全县社会保险基金支出8274 万元，完成预算数的133 %，主要为基础养老金支出6648 万元，个人账户支出 1201万元，保险转移支出425万元，当年收支结余3775 万元。
财经工委通过对2018年县财政预算执行情况初审后认为: 2018年以来,县人民政府及其财税部门认真贯彻落实中央、省委、市委决策部署和县委相关会议精神，紧扣“产业发展年”工作主题, 深化财税体制改革,加强预算执行管理，着力破解经济社会发展难题，严格支出保障序列，有效防范财政风险，充分发挥了财政职能作用。在保障基本支出的同时，尽力保障了岷江航电、犍为新型工业基地、仁沐新高速公路、成贵铁路、G213线犍为县城过境段改建工程、县乡村道路建设等重点项目资金需求,推动了全县经济社会持续健康发展。经初步审查,2018年我县预算执行情况总体良好,财政预算执行情况数据完整,逻辑清晰，财政各项工作成绩明显,全面完成了县十七届人民代表大会第三次会议和县第十七届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准的财政预算（调整）目标任务。
2018年财政预算管理和运行中也还反应出一些突出的问题: 一是债务包袱沉重，财政面临较大压力。截止2018年底全县隐性赤字将达到15亿元，占2019年年初预算的75%，政府性债务余额为33.9亿元，隐形债务115.5亿元，全县债务规模已达到150.3亿元；预计2019年到期需偿还的债务本息将超过10亿元,必将给县财政的正常运转带来了较大影响，加大了防范政府性债务风险的难度。二是收支矛盾更加突出，财政运行形势严峻。预计2019年全县地方财政收入为7亿元左右，加上上级补助收入和基金收入，总财力在19亿。而初步计算2019年用于重点交通项目、工业园区、城市建设等方面的资金支出将超过30亿元，加上本级基本支出19亿元，2019年财政将面临40亿以上的资金缺口，要确保财政正常运行形势十分严峻。为此,县人民政府及财政部门应当高度重视并认真研究，在新一年工作中采取切实可行的措施予以应对。
二、2019年财政预算（草案）及审查意见
县人民政府按照《预算法》要求, 结合我县实际，按“保运转、保化债、保基本民生”的支出序列，及时组织编制了2019年一般公共财政收支预算、政府性基金收支预算、国有资本经营收支预算、社会保险基金收支预算,四本预算形成了政府全口径预算体系。
（一）一般公共财政收支预算（草案）
2019年收入预算为:全年公共财政总收入预算为154424万元。其中：地方一般公共财政收入预算为72580万元，增加5693万元，同比增长8.5%;上级补助收入预算为81844万元。扣除专项支出2600万元，上解支出5533万元，2019年全县公共财政收入形成的财力为146291万元。
支出预算为:比照公共财力安排支出146291万元，主要为：一般公共服务支出25421万元、国防支出80万元、公共安全支出12518万元、教育支出34080万元、科学技术支出57万元、文化体育与传媒支出1263万元、社会保障支出25812万元、医疗卫生支出9572万元、节能环保支出2206万元、城乡社区事务支出8264万元、农林水支出7610万元、交通运输支出4287万元、资源勘探信息等支出2087万元、国土海洋气象等支出773万元、住房保障支出8570万元、其他支出3691万元。公共财政预算收支平衡。
（二）政府性基金收支预算（草案）
2019年，政府性基金预算收入确定为50000万元，主要为：国有土地出让收入49000万元，基础设施配套费收入1000万元。基金支出相应安排50000万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支预算（草案）
2019年国有资本经营预算收入2600万元，其中：产权转让收入600万元，其他国有资本经营预算收入2000万元。支出2600万元，其中：国有企业资本金注入200万元；国有企业政策性补贴1200万元；其他国有资本经营预算支出1200万元。国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金收支预算（草案）
2019年社保基金收入12738万元，主要为城乡居民基本养老保险个人缴费收入4430万元，利息收入390万元，政府补贴收入7913万元，转移收入5万元；社保基金支出8407万元，主要为基础养老金支出7093万元，个人账户养老金支出1308万元，转移支出6万元，当年收支结余4331万元。
财经工委通过对县人民政府2019年公共财政预算初步审查后认为:县人民政府编制的2019年预算（草案）贯彻了党的十九大精神和中央经济工作会议精神，认真落实了上级财政提出的保运转、保化债、保民生的财政工作方针,预算安排注重与2019年我县国民经济和社会发展计划相衔接,有利于促进地方经济社会健康发展。预算收入安排积极稳妥、实事求是、留有余地;支出安排重点突出,有保有压,重点向保基本运转、保民生支出等方面倾斜，符合《预算法》的要求和我县实际,较好地体现了加强预算统筹，优化支出结构，强化绩效管理，注重风险防控的管理思路和要求，预算编制的完整性、规范性进一步提高。同时，县人民政府为实现2019年预算目标提出了切实可行的措施。建议本次常委会审查后，提请县十七届人民代表大会第五次会议批准2018年县财政预算执行情况的报告和2019年财政预算(草案) 。
三、对2019年财政工作的建议意见
2019年，县政府及财税部门要进一步深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央经济工作会议提出的统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作要求，突出“全域开放年”工作主题，进一步做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，在强化预算执行、强化绩效管理上下功夫，进一步调整优化支出结构，严控新增债务和防范财政风险，着力于保持经济社会持续健康发展和社会大局稳定。为做好2019年财政工作，财经工委提出以下建议：
（一）落实积极财政政策，全力以赴组织收入
县政府及财税部门要认真学习贯彻2018年12月召开的中央经济工作会议精神和省委经济工作会议精神，继续实施好积极的财政政策和稳健的货币政策，继续落实好国家更大规模的减税降费政策措施，进一步减轻企业负担，增强企业发展活力，鼓励万众创业、大众创新，扶持工业企业加快发展，做优做强主导产业，壮大工业企业规模，努力培育新的税源。要积极对接国家宏观政策调整，主动向上汇报，努力争取上级补助资金，要紧紧抓住国家2019年将较大幅度增加地方政府专项债券规模的机遇，积极争取环境保护、乡村振兴等地方债券额度。要以加强协税护税机制为抓手，做到依法征管，应收尽收，切实加强非税收入征管，确保财政收入任务全面完成。
（二）优化财政支出管理，加大民生保障力度
要认真落实好“保运转、保化债、保基本民生”财政工作思路，全县上下要牢固树立过“紧日子”的思想，集中财力渡难关。要进一步优化财政支出结构，在确保基本支出的基础上，加大对教育、医疗卫生、环境治理、社会保障、乡村振兴战略实施等方面的投入力度。要继续推进民生工程，加大民生投入，集中财力办好涉及群众切身利益的实事，让改革发展成果惠及广大人民群众，不断增强广大人民群众的获得感、幸福感和满意度。
（三）加强政府债务管理，防范化解债务风险
要进一步加强政府债务管理，严格控制新增政府性债务，合理安排化解债务，积极争取地方政府债券和再融资债券资金借新还旧，确保不发生系统性风险，努力缓解财政还本付息压力。要强化风险源头管理和预算刚性约束，严格新开工项目审批，压减一般性财政支出和政府投资项目支出，严控新增债务。要建立健全地方政府债券资金绩效管理机制，强化政府性债务管控，举债规模不得突破县人大常委会批准的限额。要加大对国有企业政府性融资管理，出台相应管理办法，推进平台公司转型发展。要通过调整支出结构、处理国有资产、拍卖土地等多种途径，逐步消化存量债务，防范化解债务风险。
（四）加强财政资金管理，创新财政监督机制
要进一步规范财政预算执行，健全预算执行动态监控体系，切实加强财政资金监管。要进一步完善预算管理体制，建立完整的全口径预算编制体系，实行中长期财政规划管理，加快推进权责发生制政府综合财务报告制度建设，要加大对财政结余结转资金的统筹力度，进一步盘活财政存量资金。要全面实施预算绩效管理，规范绩效评价工作流程，提高评价质量。要创新财政监督机制，加强对涉及群众切身利益的专项资金的监督检查，努力提高财政资金使用效益。要进一步强化审计监督，拓展审计监督的广度和深度，充分发挥审计的监督职能。要进一步改进和完善政府向人大常委会报告审计查出突出问题整改情况的机制，避免“屡审屡犯”的现象发生。财政部门要切实加强财政资金监管，严肃财经纪律，保障正常运行，推动全县经济社会持续健康发展。
以上报告，请予审议。
