犍为县人大常委会预算联网监督工作实施方案

    为进一步加强和改进人大预算审查监督，实施全面规范、公开透明的预算制度，根据宪法、监督法、预算法的规定，贯彻落实党的十九大关于支持和保证人大依法行使监督权的要求、党的十九届三中全会关于加强人大对预算决算、国有资产管理等监督职能的精神，按照中共中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》、全国人大常委会办公厅《关于推进地方人大预算联网监督工作的指导意见》以及省、市人大常委会关于推进预算联网监督工作部署，按照县委要求，经征求相关部门意见，结合我县实际，制定本实施方案。
    一、指导思想
推动预算联网监督工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神，以宪法和监督法、预算法等法律为依据，认真贯彻落实党中央的重大方针政策和决策部署，紧紧围绕加强对政府预算审查监督和实施全面规范、公开透明预算制度的要求，实行正确监督、有效监督、创新监督等方式，丰富监督内容，进一步推动政府依法理财、依法行政，切实促进管好、用好财政资金，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。预算联网系统建设，要立足于为人大及其常委会依法行使预算审查监督职权提供一个综合性信息平台，立足于为人大代表履职提供便利有效的服务。
    二、基本原则
 （一）围绕中心，依法监督
人大预算联网监督工作，要围绕县委中心工作，保证县委决策部署在财税政策和预算执行上得到积极贯彻落实。要遵从宪法和监督法、预算法等法律要求，切实履行人大审查监督职权，保证人大审查监督不缺位、不越位。
 （二）服务主体，力求实效
做好人大预算联网监督工作，必须坚持人大代表的主体地位，必须以服务人大代表为出发点和落脚点。通过联网审查监督，形成人大常委会监督与人大代表监督相结合，人大监督与纪检监督、监察监督、审计监督相结合，重点监督与全过程监督相结合的工作模式，实现政府预算公开透明、财政资金绩效提升的工作目标，有效提高人大预算审查监督成效。
 （三）逐步推进，部门联动
纵向实现与市人大预算联网监督联通。横向逐步实现对本级财政、国资、人社、国土、审计、统计、税务等部门联网。
 （四）逐步深化，安全可控
坚持积极稳妥、先易到难、秩序渐进、分步实施，不断完善联网监督系统功能和工作制度，逐步扩大系统的使用范围，充分发挥系统作用、强化预算联网监督系统安全保障机制，加强技术保障体系等基础设施建设，提高系统安全防护能力，健全安全管理制度，确保系统安全有效运行。
    三、工作任务
 （一）工作目标
我县预算联网监督工作的总体目标，是在2019-2020年两年时间内，构建起体系完善、联网贯通的预算监督网络，实现对政府预算编制、执行、调整、决算全过程联网监督，提高政府预算管理水平，更好地履行人大预算审查监督职责。
 （二）阶段性工作任务
2019年，启动我县预算联网监督工作，6月前开展业务调研，制定实施方案，完成项目申报审批程序。运用市级预算联网监督软件，搭建起基本功能完备的预算联网监督系统。9月前，配备具有操作计算机软件，熟悉财政管理的专职工作人员，建设预算联网监督专用工作室，购置布设计算机、显示屏等设备。实现县人大常委会与政府财政部门网络连通，以及政府财政部门和审计部门的网络连接。实现县人大常委会、县人大代表对“四本政府预算”以及各部门预算的编制、收支执行、调整及决算等全过程数据的查询、提取、分析，初步达到预算联网监督要求。制定预算联网系统工作规定，明确相关规程和职责。
2020年，巩固县级人大预算联网监督系统建设工作，实现预算联网监督系统与国资、人社、国土、审计、统计、税务等部门的联网。整合相关部门已有信息系统资源，进一步加强数据挖掘分析，对国资国企、国土资源、单位财务核算监督、审计监督、涉税信息等基础数据，实现全方位联网查询、提取、分析，加强和拓展联网监督成果运用。通过两年建设形成线上监督与线下监督相结合，实时查询与定期推送分析报考报表相结合的预算联网监督工作机制。
   四、系统建设
 （一）建设方式
使用市人大统一开发预算联网监督软件，依托党政网或专门内网做好窗口平台设计工作，协调各相关部门开放已有软件信息系统，在预算联网监督信息窗口平台建立链接，并设置人大专用帐号，实现人大与部门及部门与部门之间信息共享。
 （二）建设内容
系统内容包括以下八个模块。
1.预算编制模块
主要是通过登录部门预算管理系统，查询县级各部门预算编制上报情况、财政部门对各部门上报预算审核情况；通过调取系统内设各项数据报表，查询当前县级部门预算总体收支情况、“三公”经费安排情况及其他重要事项预算安排情况；通过查询预算批复报表，了解经人大批准后，县级各部门预算批复数。
2.预算执行模块
主要是通过登录政府财政信息管理系统，动态掌握县级各类财政资金及上级财政资金在指标下达、指标调整、用款计划申请、资金支付等各个预算支出环节的执行情况。在政府财政信息管理系统中，还专门内置了预算执行动态监管系统，通过预置的动态监控规划，实时监控国库集中支付资金，对发现的违规问题及时自动预警，以防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管。实施实时动态监控，将财政监督的重点和关口从事后前移到事前和事中，从人工监管方式转变为系统自动预警和人工排查相结合。
3.决算编制模块
主要用于汇总全县各类预算执行情况报表，便于及时掌握全县财政预算执行情况，是预算执行按政府收支分类科目的最好结果体现，也是提交人大常委会审查的汇总决算明细表。报表任务主要包括：财政总决算报表、财政收支旬报月报、财政收入对账月报和年报等。
4.财务监管模块
主要通过账务处理功能进行单位账务业务核算。实现账务账表分析、凭证业务管理的高效应用；通过单位指标管理功能，实现单位预算指标和账务核算的统一规范管理控制；通过跨单位账务查询功能，用于查询分析管理单位账务处理情况。实现平台级账务信息统计、账、表汇总分析，一体化管理预算单位账务处理执行进度、核算情况、结账情况。通过账务风险预警功能，设定监管规则，实现对预算单位账务业务核算工作过程动态监督，事中预警，达到单位核算业务科学规范的管理目标。实现查询预算单位账务处理情况以及风险事件自动跟踪记录，智能分析统计，预警督办功能情况。
5.监督预警模块
在预算执行模块和单位财务核算监督模块中合理设定并完善符合人大监督要求的预警规则、标准和参数，通过两模块中预算执行动态监控、单位账务核算风险预警等监督预警功能，实现实时监督并自动生成预警（结果）数据，定期整理形成监控预警通报。同时，通过财政收入质量、财政支出进度、盘活财政存量资金等情况的分析，定期推送相关预警信息。
6.代表建议模块
主要提供代表意见的汇总，其中预算审议意见，包括调研工作、预算预审和初审，常委会和大会审议的意见以及大会简报，可为人大代表依法履行职责提供数据查询服务；集中反映人大代表在人代会期间提出的关于财税方面的建议、意见和议案的办理情况及代表答复情况，统计和掌握代表关注的热点问题，为选择监督重点提供数据信息服务，提高代表使用系统的便捷性和交流的互动性。
7.工作资料模块
通过定期推送一般公共预算收支分析报表、政府性基金预算收支分析报表、国有资本经营预算收支分析报表、部门预算执行分析报表等一系列财政分析报表，为人大监督、审计监督、领导决策等提供参考。同时，每季度推送上传财政部门报送的预算执行分析报告、审计部门报送的预算执行审查监督报告，每半年推送上传财经工委向人大常委会报送的预算监督报告。
8.政策法规模块
主要是将人大履行监督职责所需要的法律法规、政策性文件和各项批文，汇集成政策法规库，根据不同业务的需要，分门别类，并摘录出所需的信息，以便于在监督过程中进行查找和信息验证。将现有与预算审查监督有关的法律、法规、政策导入系统，对系统所有用户开放，用户可随时对政策法规文件进行搜索、查阅、收藏。
   五、工作保障
  （一）组织保障
为切实加强预算联网监督工作，县人大常委会办公室不定期召开联系单位会议。联系单位主要包括：县人大常委会办公室、县政府办公室、县人大财经委员会、县财政局、县国资办、县人社局、县国土局、县审计局、县统计局、县税务局、县政府金融办等。
县人大常委会办公室：负责系统建设的立项、经费预算、建设及维护管理；负责预算联网监督系统相关软硬件采购。
县政府办公室：牵头组织县级相关部门制定本部门工作职责，协调督促县级部门开展工作。
县人大财经委员会：负责起草实施方案和相关工作制度，提出预算联网监督系统项目需求。具体查询、使用、管理系统数据信息，为常委会领导决策和人大行使预算审查监督职权服务；督促协调县财政局、县国资办、县人社局、县国土局、县审计局、县统计局、县税务局等部门预算联网监督工作。每半年向市人大常委会提交一次预算监督报告。
县财政局：负责预算联网监督系统项目具体实施，协助开展预算联网监督系统维护，定期推送相关报表，每季度向县人大报送预算执行分析报告。
县人社局、县国土局、县审计局、县统计局、县税务局、县政府金融办等部门：做好数据的采集、转换、存储等工作，及时推送系统所需的数据信息，协助做好系统的安全及日常运行维护。县审计局每季度向县人大报送审计工作情况报告。
  （二）经费保障
我县预算联网监督工作经费列支、预算联网系统软件购买、硬件购置及运行维护费用由县级财政承担，相关设备购置按政府采购有关规定执行。预算联网监督工作项目经费分年度纳入县人大常委会办公室部门预算。
  （三）制度保障
根据预算联网监督系统建设和预算联网监督工作开展情况，制定预算联网监督系统工作规定。重点明确各部门工作职责、工作重点、系统操作规程、系统网络安全管理职责、保密职责和岗位权限职责。