关于犍为县2011年财政决算草案及2012年1-7月财政预算执行情况的初审报告

     县人民政府根据《预算法》、《监督法》的规定和县人大常委会2012年工作安排，将《关于犍为县2011年财政决算草案及2012年1-7月财政预算执行情况的报告》和《关于犍为县2011年县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》提交本次常委会审议。在此之前，县人大常委会副主任张良富率财经工委在深入有关部门调研的基础上，结合审计工作报告，对2011年决算草案进行了初步审查，就今年1-7月预算执行情况作了深入的调研，韩广琦主任还专题听取了审计局、财政局以及财经工委的工作汇报。现将审查结果和调研情况报告如下：
      一、关于2011年财政决算草案的审查意见
      县人民政府向本次常委会报告的2011年县级财政决算草案是：预算总收入为152128万元，其中：县级收入34047万元，上级补助财力和结算补助66238万元，上级专款46936万元，地方债务专项借款3900万元，上年结余收入1007万元；本级预算总支出149612万元，上解支出315万元，年终结余2201万元，其中：结转下年支出1322万元，净结余879万元。省财政厅的决算批复与县政府年初向县人代会报告的预算总收入存在98万元的差异，其原因是决算编报过程中，上级补助收入增加了98万元，决算收入对应增加。决算总支出的报告数与上级批复数没有发生变化。
      基金的决算情况是：基金总收入18975万元，总支出18926万元，结转下年支出49万元。
      经审查，县政府的决算报告中，2011年度财政预算执行结果与审计报告所列数据一致。县十五届人大六次会议批准的2011年度财政预算执行情况良好，财政实现了收支平衡且略有结余。
      财经工委认为：2011年是“十二五”规划的开局之年，县人民政府及其财税部门坚持深入学习实践科学发展观，认真贯彻执行县十五届人大六次会议确定的财政工作目标和关于预算的决议，紧紧围绕“重点建设招商年”以及县委确定的“建新村、立新园、造新城、办新节”四个方面的重点工作提供了有力的财力支撑和优质的财政服务。积极应对复杂多变的经济形势，牢牢把握财税工作主动权，继续坚持依法科学理财，坚持组织收入和服务发展并举，在预算执行过程中，创新财税管理机制，积极争取上级转移支付资金。财政支出结构进一步优化，重点支出得到有效保障，公共财政保障机制不断健全和完善，较好地完成了全年的预算收支任务，财政的各项工作取得了新的进展和显著成绩。
      二、关于2011年预算执行同级审计的情况及意见
      县审计局按照《监督法》和《审计法》的要求，紧紧围绕财政预算执行、社会保障资金、重点投资项目、重点民生资金等方面开展审计监督。从今年同级审计的整个过程和结果看，我们认为：县审计部门对本年度同级审计的指导思想和审计重点的把握是准确的，审计监督的效果也是十分明显的。在审计中发现了县级财政预算执行管理中存在的一些问题，主要是国有资产收益未按规定解缴入库、滞留应当下拨的专项资金、国有土地出让金收入未按规定计提廉租房和农田水利建设资金、未按规定用途使用上年结转资金等。在对教育局、卫生局、水务局、国土资源局的延伸审计中，也发现了在资金使用、财务管理等方面存在一些问题。针对这些问题，县审计局从完善体制机制、推进依法理财方面提出了建议意见。
       综合以上情况，财经工委认为：2011年我县财政预算执行情况良好，财政实现了当年收支平衡且略有结余，决算草案经过同级财政审计和省财政厅的审核批复，各项数据真实完整，决算办理程序符合相关法律法规的要求。财经工委建议本次常委会审查后，同意政府的两个报告，批准犍为县2011年县级财政决算，并作出相应的决议。
      三、关于2012年1-7月预算执行情况及意见
      今年以来，我县财政工作紧紧围绕县人代会确定的财政收支任务和“两化互动推进年”等重点工作，在全国宏观调控的大背景下，面对全县部分企业和行业业绩严重下滑、结构性减税等诸多减收因素的严峻形势，全县上下齐心协力，积极应对，主动作为，财政收入仍实现稳步增长，重点支出得到有力保障，预算执行总体良好。
      预算收入方面：从总量上看，1-7月财政总收入和地方一般预算收入分别实现5.43亿元和2.76亿元；从进度看，分别完成年度预算的59.7%和66.8%；从增幅看，同比分别增长5.65%和17.58%。从全市情况看，我县一般预算收入完成总量和增速排名，均列全市第7位。
      政府性基金收入实现2977万元，完成年初预算的23%，同比增长10.38%。
      预算支出方面：财政部门加强财力综合调度，集中资金支持“两化互动”的推进，重点项目建设、新农村建设等。从支出进度看，已完成年度预算的68.5%，同比增长4.7%，资金的支出量、支出进度、支出节奏的把握均比较正常。支出增长幅度较大的有：一般公共服务支出增长28%，医疗卫生支出增长1.5倍，农林水事务支出增长19%。
      从1-7月预算执行情况看，财政运行也显现出一些困难和问题，需要密切予以关注。一是财政增收的基础仍不牢固，内生动力仍显不足。全国宏观经济下行压力增大，我县经济发展不可能独善其身，房地产、煤炭行业的税收入库情况发生了重大逆转，在宏观经济增速放缓，国家政策调控持续深度进行的大背景下，这两个行业在短期内将难有起色。财政是经济的现实反映，如经济增速持续下滑，重点纳税行业的业绩持续不振，势必对财政收入增长带来极为不利的影响；二是收入结构性矛盾突出，收入质量下降。在1-7月实现的一般预算收入中，非税收入的增幅高达99.2%，而税收的比重仅占56.6%，同比下降了16个百分点，两个税务局的税收入库数均为负增长。收入增长主要靠非税收入来支撑，直接导致收入结构的不合理和收入质量的下降，甚至只增收入不增财力。非税收入的增长主要受非即期收入和一次性收入因素影响，具有不可持续性；三是财政新增刚性支出多，收支矛盾依然突出。突出体现在：稳增长、调结构、惠民生、促稳定等支出基数大、刚性强、压力巨大。今年在预算之外，新增了基本支出、政策性支出、项目支出，金额较大。另外，为支持推进“两化”互动、绕城公路、工业集中片扩容升级等，财政还预拨资金予以支持。公共财政的支出压力和财政资金调度的难度进一步加大。
      四、建议意见
       （一）大力组织收入不放松，为“稳增长”作贡献。当前，我县财税增收形势不容乐观，各种政策性、市场性的不利因素对“稳增长”提出了严峻挑战；另一方面，市政府连续几年提出财政一般预算收入增长30%以上的硬性考核要求，我县经济发展状况不足以支撑财政收入的连续高位增长。为此，县政府根据省政府最近下发的《关于迅速落实稳增长措施，切实做好当前经济工作的意见》，结合我县实际，提出了“稳增长”要从六个方面着力的二十四条措施，作为财税部门在“稳增长”上，其主要抓手就是要千方百计组织收入，扭转前几个月税收下降的不利局面。要进一步分析形势，量化有关政策出台给财政带来的影响，不断寻找新的经济增长点。要完善税收征管机制，准确掌握企业的收入增减情况，强化税源控制，加大税收征管力度，确保税收应收尽收。深入开展税收征管专项检查，依法严厉打击偷税、骗税和发票违法犯罪活动。针对今年经济形势的特殊性。在组织收入上应全力争取主动，逐月分解落实任务，按照“以天保旬，以旬保月，以月保季，以季保年”的原则，对收入进度实行时间倒排制。总之，要千方百计确保全年预算收入任务的完成。
       （二）调整优化支出结构不放松，着力做好财政保障工作。要加强预算规范化管理，继续完善国库集中支付改革，进一步提升财政支出预算的科学性、实效性、均衡性和完整性。要按照公共财政的要求，继续调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，牢固树立勤俭节约和过紧日子的思想，特别是要严控“三公经费”的增长，将更多的财力用到促进全县经济较快增长上来，用到促进民生改善和社会和谐上来，用到保障农业、科技、教育等法定支出增长上来。
      （三）加强财源建设不放松，着力推动“两化”互动发展。要抓住全县大力推进“两化”互动的有利契机，充分发挥财政资金的杠杆和引领作用，大力支持新型工业化、新型城镇化建设，促进城乡统筹发展；大力支持重点项目建设，确保项目资金及时足额到位；大力支持中小企业融资贷款，切实缓解企业发展的难题；大力支持工业集中区建设，落实项目资金和扶持政策，充分发挥6个产业园区在“两化”互动中的核心动力作用。政府及财税部门要认真研究我县税源结构不合理，税收结构单一的问题，在着力推动“两化”互动的同时，优先引进对全县经济增长拉动力强、见效快、后劲足的项目，加大财源培植力度，改变目前主要依靠房地产、煤炭为主力税源的现状，为全县财政收入持续稳定增长奠定坚实的税源基础。
      （四）加强监管不放松，切实抓好审计问题的整改。充分发挥财政监督职能，增强预算刚性和预算执行的约束力。依法强化审计对预算执行情况、重大经济项目、民生工程建设的监督。县政府及有关部门要从审计中发现的管理漏洞和薄弱环节入手，从体制和机制层面上认真分析原因，及时整改审计中查出的问题，落实审计报告中提出的审计意见，重视审计成果的综合运用，建立健全监督机制，不断提高财政管理水平